大家都知道所得稅年度匯算清繳工作，一直是代理記賬公司每一年都需要面臨的頭痛難題，也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬報(bào)稅工作上的關(guān)鍵與難題，也是磨練一家代理記賬公司高效率的鋪路石。應(yīng)對(duì)年度匯算清繳，手足無(wú)措，這些可能是財(cái)務(wù)人員最真正的真實(shí)寫照。這里青島泓灼會(huì)計(jì)給大家分享，青島所得稅匯算清繳怎么做?希望您能理清思路，順利開展!

企業(yè)每年都需要做匯算清繳工作，也是對(duì)企業(yè)賬本和賬目的自查工作，首先，大家要清楚的知道匯算清繳的時(shí)間。一個(gè)納稅年度終了后5個(gè)月內(nèi)(次年的1月1日至5月31日)，舉個(gè)例子，2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間：2021年1月1日至5月31日。

所得稅匯算清繳步驟分為：整理賬本、補(bǔ)報(bào)收入、及時(shí)付款、剔除費(fèi)用、核查稅款、填寫申報(bào)表、稅款多退少補(bǔ)。

1、整理賬本

做年度匯算清繳前，需要先把帳簿和一年的表格打印出來，由于下一步工作需要查詢帳簿和有關(guān)的表格。

2、補(bǔ)報(bào)收入

帳簿和表格都梳理好后，先查收入，看一下當(dāng)初是否有收入沒有入帳，尤其是末開票收入，沒有入帳得話，都需要補(bǔ)報(bào)收入。

3、及時(shí)付款

針對(duì)已入帳的費(fèi)用，例如計(jì)提的工資，沒有付款的類的費(fèi)用，需要及時(shí)結(jié)清賬款，不然年度匯算清繳的情況下，不可以計(jì)入費(fèi)用。

4、剔除費(fèi)用

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)上許多的費(fèi)用扣減規(guī)范都不一樣，例如業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅法上：按營(yíng)業(yè)收入的0.005、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%，孰低法計(jì)算，這中間的部分，需要剔除。

5、核查稅款

年度匯算清繳除開收入、費(fèi)用需要再次測(cè)算外，還需要審查當(dāng)初的稅金是不是全額記提及交納、例如合同印花稅、城建稅這種，是不是按產(chǎn)品購(gòu)銷合同和所得稅全額記提并交納了，假如未全額的，還需要在年度匯算清繳時(shí)補(bǔ)提并立即交納。

6、填寫申報(bào)表

收入、費(fèi)用都按稅收法律測(cè)算和確定好數(shù)據(jù)信息后，登錄網(wǎng)上辦稅平臺(tái)，點(diǎn)一下所得稅(年度報(bào)告)，填好少列的收入，多列的費(fèi)用。

7、稅款多退少補(bǔ)

所得稅年度報(bào)告填寫好后，開展申請(qǐng)，申請(qǐng)取得成功后，自動(dòng)測(cè)算出相應(yīng)的稅款，當(dāng)初多繳的稅款能夠申請(qǐng)辦理退回，少繳的稅款開展補(bǔ)交，到時(shí)，公司的年度匯算清繳工作就完成了。

以上就是青島所得稅匯算清繳怎么做的內(nèi)容說明，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和財(cái)務(wù)人員必須要對(duì)上述事項(xiàng)有詳細(xì)的了解和把握，從而確保本年度匯算清繳操作順利的進(jìn)行，更多疑問詳詢青島好工作會(huì)計(jì)，我們第一時(shí)間為您解答相關(guān)疑問，期待與您的合作!

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